Vinstskatt på hus – hur mycket betalar man?

När du säljer ett hus med vinst är du skyldig att betala vinstskatt. För att räkna ut vinstskatten behöver du först bestämma hur stor vinsten är. Vinsten beräknas som skillnaden mellan försäljningspriset och inköpspriset, minus avdrag för förbättringskostnader och försäljningsutgifter. Hur mycket vinstskatt du ska betala beror också på om huset anses vara en privatbostadsfastighet eller en näringsfastighet.

Avdrag vid försäljning av hus

När du säljer ett hus finns det kostnader du kan dra av från försäljningspriset för att minska den skatt du måste betala på vinsten. Det är på vinsten efter avdraget du betalar vinstskatt. Läs mer om vilka avdrag du kan göra vid försäljning av hus.

Vad är vinstskatten vid försäljning av hus?

Hur mycket vinstskatt du behöver betala när du säljer ditt hus beror på om fastigheten är en privatbostadsfastighet eller en näringsfastighet. Om mer än 50 procent av ytan i ett enfamiljshus används för permanent boende eller fritidsboende, räknas det som en privatbostad. För tvåfamiljshus räcker det med att minst 40 procent används på samma sätt.

Privatbostadsfastighet

Vid försäljning av en privatbostadsfastighet beskattas 22/30 av vinsten, vilket motsvarar en skattesats på 22 procent (22/30 * 0,30).

Du deklarerar försäljning av hus och ägarlägenheter med blankett K5.

Näringsfastighet

Om fastigheten klassificeras som näringsfastighet beskattas 90 procent av vinsten, vilket ger en skattesats på 27 procent (0,9 * 0,30).

Du deklarerar försäljning av näringsfastighet med blankett K7.

Om huset säljs med förlust

Om du säljer en privatbostadsfastighet med förlust kan du dra av 50 procent av förlusten i din deklaration. För en näringsfastighet kan du dra av 63 procent av förlusten. Här kan du läsa mer om hur du gör förlustavdrag.

När betalar man vinstskatt?

Vinstskatten betalas senast året efter att köpekontraktet för bostadsförsäljningen skrevs på, i samband med att du deklarerar försäljningen. För att undvika kostnadsränta kan du välja att betala skatten direkt vid försäljningen. Ränta börjar beräknas från februari året efter försäljningen för kvarskatt över 30 000 kronor, och från maj för belopp upp till 30 000 kronor.

Om du betalar vinstskatten innan du fått slutskattebeskedet och har anmält ett mottagarkonto till Skatteverket, behöver du begära en utbetalningsspärr för att undvika att pengarna betalas ut automatiskt. Om du betalar skatten efter att du fått slutskattebeskedet, behövs ingen utbetalningsspärr.

Uppskov av vinstskatten

Om du säljer din bostad med vinst och köper en ny, kan du i vissa fall skjuta upp beskattningen av vinsten genom att begära uppskov. För att få uppskov måste den sålda bostaden vara en privatbostad och den nya bostaden måste vara en bostadsrätt, ett hus, en ägarlägenhet eller en tomt för småhus.

Uppskov begär du när du deklarerar försäljningen, vilket sker året efter att köpekontraktet skrevs på. Uppskovet gäller beskattningen av vinsten, inte själva skattebeloppet. Den del av vinsten som du skjuter upp beskattningen av kallas uppskovsbelopp. Eftersom skattesatser kan ändras i framtiden, kan det påverka hur mycket skatt du behöver betala när uppskovsbeloppet återför och beskattas. Sedan den 1 januari 2021 behöver du inte betala uppskovsränta på uppskovsbeloppet.

Hur länge gäller uppskovet?

Du kan behålla uppskovet så länge du äger den nya bostaden som du köpte efter försäljningen. När du säljer eller överlåter den bostaden, ska uppskovet återföras, vilket innebär att du då betalar skatt på vinsten. I vissa fall kan uppskovet överföras till den nya ägaren istället.